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企业财税

  • 高新技术企业所得税优惠税率的选择

    高新技术企业所得税优惠税率的选择

    高新技术企业可以减按15%税率征收企业所得税:《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定,国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。享受这项优惠时要注意以下几点:(一)居民企业被认定为高新技术企业,同时又处于“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠过渡期的,该居民企业的所得税适用税率......

  • 我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴,需要缴纳企业所得税吗?

    我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴,需要缴纳企业所得税吗?

    问:我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴,需要缴纳企业所得税吗?答:需要缴纳企业所得税,不符合不征税收入的条件,因为不征税收入中的财政补助要求专款专用,但是高企认定补贴大部分不会限制具体资金的用途。账务处理:借:银行存款 40万元贷:营业外收入 40万元参考《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税......

  • 高新技术企业认定专项审计的风险关注

    高新技术企业认定专项审计的风险关注

    高新技术企业认定专项审计报告,是高新技术企业认定的一项重要评审依据,用于评审确定申报企业近三个会计年度研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品(服务)收入等重要指标数据,关乎高新技术企业认定工作客观性、公正性和真实性。高新技术企业认定专项审计(以下简称“高新专项审计”)工作政策性强、审计风险大,要求注册会计师应具有良好......

  • 企业如何准备国家高新技术企业认定审计

    企业如何准备国家高新技术企业认定审计

    企业如何准备国家高新技术企业认定审计?1.领导层要重视研发部门的设置,包括人员的配备和设备的配备。要重视研发部门与财务部门的沟通与协调。研发部门在制订研究开发项目立项报告的基础上与财务部门共同建立研发投入核算体系,建立研发人员的绩效考核奖励制度。研发部门与财务部门共同按月编制研究开发项目立项报告及企业研究开发项目情况表......

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企业如何叠加享受企业所得税优惠政策
税务代理

企业如何叠加享受企业所得税优惠政策

阅读(256) 作者(潮盛高企网)

积极争取税收优惠政策,能减轻企业的税负压力,更有助于企业发展。但在享受多项税收优惠政策时是否可以叠加享受其他政策,合理获得最大化的利益,是不少企业会提出的问题。...

研发费用加计扣除,10个容易出现的误区
税务代理

研发费用加计扣除,10个容易出现的误区

阅读(227) 作者(潮盛高企网)

误区一 只有高新技术企业才可以享受研发费用加计扣除。 提醒: 以上理解是错误的!并非只有高新技术企业才可以申请研发费用加计扣除75%的优惠! 注意: 研发费用加计扣除不是高...

为什么要做加计扣除?如何做加计扣除?
税务代理

为什么要做加计扣除?如何做加计扣除?

阅读(191) 作者(潮盛高企网)

研发费用加计扣除概念 加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式,一般是指按照税法规定在实际发生支出数额的基础上,再加成一定比例,作为计算应纳税所得额时的扣除数额。如...

软件产品增值税即征即退的涉税问题
税务代理

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阅读(232) 作者(潮盛高企网)

经常会有软件行业的会计问,软件产品发票怎么开具。因为按照《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号,以下简称《通知》)要求,软件产品的软...

专利技术的直接应用不属于加计扣除研发活动
税务代理

专利技术的直接应用不属于加计扣除研发活动

阅读(209) 作者(潮盛高企网)

我们确实是用于研发而发生的费用,为什么税务局不让税前加计扣除呢?一些企业误以为将专利技术应用于新产品的测试活动属于研发费用加计扣除的范围,但其实研发费加计扣除文件...

增值税小规模纳税人免征增值税政策
税务代理

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阅读(238) 作者(潮盛高企网)

按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告...

研发费用加计扣除的五种税收风险
税务代理

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阅读(98) 作者(潮盛高企网)

近年来,国家持续出台政策,加大企业研发费用加计扣除激励力度,支持科技创新。为帮助广大企业更好地了解并享受研发费用加计扣除政策,我们梳理了以下5个关于研发费用加计扣除...

如何进行高新技术企业补贴的账务处理
财务代理

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阅读(528) 作者(潮盛高企网)

高新技术企业申报成功后,一定会面对很多成功后的问题,比如高新技术企业补贴的账务处理应该怎么做呢? 企业取得了各种财政性的补贴资金,其中有国家投资和资金使用后需要企业...

研发费用加计扣除应注意这些风险
税务代理

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阅读(148) 作者(潮盛高企网)

2017年5月 2日,财政部、国家税务总局、科技部联合发文,自2017年开始将科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例提高至75%。研发费用加计扣除对企业财务核算要求较高,是税企...

享受15%企业所得税优惠税率的企业包括哪些?
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享受15%企业所得税优惠税率的企业包括哪些?

阅读(191) 作者(潮盛高企网)

我国居民企业所得税的基本税率为25%,为了鼓励特定的行业企业进一步发展,对一些行业企业减按15%的税率缴纳企业所得税,那么哪些行业企业可以享受15%的优惠税率呢?给大家梳理一...

高新技术企业退税会计分录处理和流程
税务代理

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阅读(165) 作者(潮盛高企网)

高新技术企业退税的会计分录怎么处理?一般来说公司退回的是本年度的税款在会计分录上是可以计入所得税费用科目核算,另外如果是退回来的以前年度的税款,那么在会计分录上则是做...

高新技术企业汇算清缴的几个误区
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阅读(220) 作者(潮盛高企网)

误区一:将高新企业认定的研发费用作加计扣除基数 在高新技术企业认定时,企业往往会委托税务师(会计师)事务所对企业近3个会计年度的研究开发费用(实际年限不足3年的按实际经...

软件类高新技术企业有哪些税收优惠政策?
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阅读(290) 作者(潮盛高企网)

一、增值税 (一)增值税按原有政策继续执行即征即退政策。 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100)第一条规定,增值税一般纳税人销售其自行开...

企业税务筹划有哪些好处?
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阅读(113) 作者(潮盛高企网)

目前,随着国税和地方税收的合并,第三阶段的金税和前所未有的税务检查下,合理节税和税务风险防范已成为中小企业必须要做的事情。在这方面,对税务策划团队的需求正在逐渐增...

小微企业免征增值税的热点问题解答
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阅读(244) 作者(潮盛高企网)

根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税。尽管这一政策已...