研发费用加计扣除应注意这些风险
2017年5月 2日，财政部、国家税务总局、科技部联合发文，自2017年开始将科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例提高至75%。研发费用加计扣除对企业财务核算要求较高，是税企...
享受15%企业所得税优惠税率的企业包括哪些？
我国居民企业所得税的基本税率为25%，为了鼓励特定的行业企业进一步发展，对一些行业企业减按15%的税率缴纳企业所得税，那么哪些行业企业可以享受15%的优惠税率呢？给大家梳理一...
江苏省外资研发中心申请免退税需要满足哪些条件？提交哪些材料呢？
申报条件 外资研发中心申请免退税资格，根据设立时间，应分别满足下列条件: （一）2009年9月30日及其之前设立的外资研发中心，应同时满足下列条件： 1.研发费用标准：（1）对外资...
高新技术企业退税会计分录处理和流程
高新技术企业退税的会计分录怎么处理?一般来说公司退回的是本年度的税款在会计分录上是可以计入所得税费用科目核算,另外如果是退回来的以前年度的税款,那么在会计分录上则是做...
小型微利企业：缓缴企业所得税，申报表应该这样填
我是一家查账征收的小型微利企业，适用国家税务总局公告2020年第10号的延缓缴纳企业所得税政策。请问在填报A类预缴申报表时，如何享受这个政策？ 答：为落实小型微利企业延缓缴...
企业所得税预缴申报时，按季度填报信息有哪些新变化
请问企业所得税预缴申报时，按季度填报信息有哪些新变化？ 答：您好！根据《国家税务总局关于修订中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）等报表的...
高新技术企业汇算清缴的几个误区
误区一：将高新企业认定的研发费用作加计扣除基数 在高新技术企业认定时，企业往往会委托税务师（会计师）事务所对企业近3个会计年度的研究开发费用(实际年限不足3年的按实际经...
软件类高新技术企业有哪些税收优惠政策？
一、增值税 （一）增值税按原有政策继续执行即征即退政策。 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100）第一条规定，增值税一般纳税人销售其自行开...
延缴、免征！这些企业税收优惠政策你知道吗？
电影行业今年遭受疫情影响很大，请问对于企业发生亏损的，有延长结转年限的规定吗? 根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告财政部税务总局公告2020年第25号》的...
企业税务筹划有哪些好处？
目前，随着国税和地方税收的合并，第三阶段的金税和前所未有的税务检查下，合理节税和税务风险防范已成为中小企业必须要做的事情。在这方面，对税务策划团队的需求正在逐渐增...
小微企业免征增值税的热点问题解答
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。尽管这一政策已...
研发机构采购国产设备增值税退税如何办理？收好这11个问答
为鼓励科学研究和技术开发，减轻研发机构研发成本，根据《财政部 商务部 税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（2019年第91号，以下简称91号公告）规定，自...
企业收到的财政补贴是否需要交纳增值税
最近，有会计朋友咨询：一家电厂收到政府给予的补贴是否需要缴纳增值税呢？要解决这个问题，我们首先需了解下有关财政补贴增值税方面的最新政策。 2019年12月31日，国家税务总局...
《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》的政策解读
关于《国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告》的政策解读 简报没时间看全文，可看下简报 为进一步支持小型微利企业和个体工商户复工复...
企业税务异常的三大情形如何解除
在企业生产经营过程中，由于部分企业忽视财税工作处理，因而出现了税务异常的情况。那么，企业税务异常的三大情形如何解除呢，下面就和小编一起来看看吧。 当前，企业被列入税...
一个为你节省一大笔税务支出的筹划方案
新的一年又到了,各位老板们,年底该缴纳的税都交了吗? 2020年又该如何面对严格的纳税征管呢?在此,小编提醒各位老板一句弄虚作假本无益,身家性命居第一。对于纳税这件事情，唯一能...
企业享受研发费用加计扣除优惠是否需要在年报前先做备案？具体要带什么资料？
根据《国家税务总局关于发布修订后的企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)第四条规定，企业享受优惠事项采取自行判别、申报享受、相关资料留...
企业所得税汇算清缴必知的13条年度新政策
1.职工教育经费税前扣除比例提高了 自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以...
地税征收税种和主要税种的税率以及地税国税区别
依法纳税是企业应尽的责任和业务，对于中小型企业来说，在成立后选择代理记账服务是非常有利的，能够更好的处理公司的税务问题。在纳税中，地税是非常重要的一部分，对于地税...
关于研发费用加计扣除政策中的“其他费用”，注意4个提醒！
提醒一：单个研发项目应单独计算。 企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 其他相关费用限额＝《通知》第一条第一项允...
研发费用加计扣除的五个税收风险点
近年来，国家持续出台政策，加大企业研发费用加计扣除激励力度，支持科技创新。为帮助广大企业更好地了解并享受研发费用加计扣除政策，我们梳理了以下5个关于研发费用加计扣除...
高新技术企业汇算清缴的几个实务问题
又到一年一度的企业所得税汇算清缴期。随着一系列减税降费的政策实施，让企业老板们一直紧绷的神经终于可以稍稍轻松一下。 然而，好政策能否用好，取决于各位财税从业工作者对...
高新技术企业清算所得能否适用优惠税率
问：我公司2017年被认定为高新技术企业，因生产经营无法维持，已申请清算，将于2019年3月转入清算期。请问公司的清算所得，能否适用15%的企业所得税优惠税率？ 答：《企业所得税法...
2020年企业所得税减税申报方法来了！企业想减税可以这么做！
小型微利企业普惠性企业所得税减免 （一）政策依据 1.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号） 2.《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免...
高新技术企业培育及税收优惠相关政策答疑
高新技术企业培育及税收优惠相关政策答疑 问：企业当年第二季度才从纳税B类改为A类，上一年度以及当年一季度的纳税申报表还是B类，是否能申报高企入库培育？ 答：可以提交高企...
一般纳税人和小规模纳税人有什么区别?
各相关发明专利权利人： 为提高我县企业专利的创造、运用、管理和保护能力，根据《关于下达宁波市2019年度第一批知识产权项目经费的通知》(甬市监知发〔2019〕336号)、《关于下达...
待抵扣进项税额的核算内容包括哪几种
（1）核算一般纳税人已经取得增值税扣税凭证并经税务机关 认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项增值税中抵扣的进项税额。 （2） 应交税费待抵扣进项税额科目核算内...