高新技术企业政府补贴收入需要缴纳增值税吗？需要缴纳企业所得税吗？
问：高新技术企业政府补贴收入需要缴纳增值税吗？需要缴纳企业所得税吗？答：1、不需要缴纳增值税，因为只有与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收入，不征收增值税。2、但是需要缴纳企业所得税，高新技术企业政府补贴收入不......
高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除和100%加计扣除政策常见问题
01：我公司是一家高新技术企业，请问此次出台的高新技术企业新购置设备、器具新政，主要内容是什么？答：《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（2022年第28号，以下简称《公告》）规定，对高新技术企业2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核算的，可以......
高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除和100％加计扣除政策操作指南
一、适用对象高新技术企业二、政策内容（一）高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100加计扣除。（二）凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项......
高新技术企业可能享受的企业所得税优惠有哪些？
（1）享受研发费用加计扣除企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未......
高新技术企业同时符合小型微利企业：如何选择/申报企业所得税优惠政策
能否同时享受高新技术企业同时符合小型微利企业条件时，是不是可以同时叠加享有小型微利企业所得税优惠：不可以。按照《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第2条规定，《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）第3条所称不可叠加享有，指的是企业所得......
高新技术企业项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠如何计算？
根据《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第34号）和国家税务总局办公厅关于《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》的解读规定：“企业从事农林牧渔业项目、国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目、符合条件的技术转让、集成电路生产项目、......
高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗？
根据《国家税务总局关于发布修订后的 <企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）第四条规定：“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时......
我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴，需要缴纳企业所得税吗？
问：我们公司取得政府给的高新技术企业认定补贴，需要缴纳企业所得税吗？答：需要缴纳企业所得税，不符合不征税收入的条件，因为不征税收入中的财政补助要求专款专用，但是高企认定补贴大部分不会限制具体资金的用途。账务处理：借：银行存款 40万元贷：营业外收入 40万元参考《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税......
一文梳理：查账征收企业所得税预缴纳税申报表主要变化有哪些
按照2021年我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动有关要求，根据《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策，为进一步减轻企业办税负担，提高企业所得税预缴申报表稳定...
高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗？
高新技术企业减按15%征收企业所得税需要备案吗？ 答复：不需要。 根据《国家税务总局关于发布修订后的 企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）...
我是高新技术企业，企业所得税率上有何税收优惠？
我是高新技术企业，企业所得税率上有何税收优惠？ 答复：减按15%税率征收企业所得税。 参考：《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技...
我是高新技术企业，我能否放弃企业所得税15%的优惠？
我是高新技术企业，我能否放弃企业所得税15%的优惠？ 答复：你可以放弃高企的所得税优惠，你有选择的权力。 提醒：高新技术企业资格证书在有效期内的企业仍然需要填报：《高新...
企业如何叠加享受企业所得税优惠政策
积极争取税收优惠政策，能减轻企业的税负压力，更有助于企业发展。但在享受多项税收优惠政策时是否可以叠加享受其他政策，合理获得最大化的利益，是不少企业会提出的问题。...
企业所得税25%，哪几种企业不需要缴纳企业所得税
企业所得税的税率并不一定都是25%，在一些特定的情况下，企业可能能够享受比较低的税率，同时也并不是所有的企业类型都是缴纳企业所得税，在一些特殊情况下可能缴纳的是个人所...
与高新技术企业相关的其他企业所得税优惠政策
根据《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕87号）的规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年（24个月）以上...
享受15%企业所得税优惠税率的企业包括哪些？
我国居民企业所得税的基本税率为25%，为了鼓励特定的行业企业进一步发展，对一些行业企业减按15%的税率缴纳企业所得税，那么哪些行业企业可以享受15%的优惠税率呢？给大家梳理一...
企业所得税预缴申报时，按季度填报信息有哪些新变化
请问企业所得税预缴申报时，按季度填报信息有哪些新变化？ 答：您好！根据《国家税务总局关于修订中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）等报表的...
企业所得税汇算清缴必知的13条年度新政策
1.职工教育经费税前扣除比例提高了 自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以...
2020年企业所得税减税申报方法来了！企业想减税可以这么做！
小型微利企业普惠性企业所得税减免 （一）政策依据 1.《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号） 2.《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免...
企业所得税取得外部凭证该如何进行税务处理？
企业在经营期间，一定会取得不少发票或其他外部凭证。对这些外部凭证，在企业所得税方面有哪些处理的规范呢？今天，小编为您做了梳理，一起来看看吧~ 企业在规定期限内取得符...
企业所得税汇算清缴专题辅导之固定资产一次性扣除篇
一、固定资产一次性扣除政策涉及哪些文件？ 固定资产一次性扣除政策主要涉及以下3个文件： （一）《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕...
企业所得税汇算清缴专题辅导之费用扣除篇
在汇算清缴纳税申报中，费用扣除的种类繁多、扣除的比例也各不相同，为方便纳税人准确掌握各项政策，我们对一些常见的费用扣除政策进行了梳理。 一、业务招待费 （一）一般规...
公司如何叠加享受企业所得税优惠政策！
积极争取税收优惠政策，能减轻企业的税负压力，更有助于企业发展。但在享受多项税收优惠政策时是否可以叠加享受其他政策，合理获得最大化的利益，是不少企业会提出的问题。...
职工教育经费能不能进行企业所得税税前扣除
享受主体 所有企业 优惠内容 企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 享...
高新技术企业的企业所得税有哪些优惠呢？
享受主体 国家重点扶持的高新技术企业 优惠内容 国家重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税。 享受条件 1.高新技术企业是指在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续...
汇算清缴|企业所得税汇算清缴需关注的七项政策
2018年度企业所得税汇算清缴，企业需要关注以下七项政策。 变化一：公益性捐赠支出可以结转了 原政策： 《企业所得税法》第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以...
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